Hoạt động tín dụng đối với thành phần kinh tế cá thể tại ngân hàng công thương chi nhánh vĩnh long

LINK DOWNLOAD MIỄN PHÍ TÀI LIỆU "Hoạt động tín dụng đối với thành phần kinh tế cá thể tại ngân hàng công thương chi nhánh vĩnh long": http://123doc.vn/document/567203-hoat-dong-tin-dung-doi-voi-thanh-phan-kinh-te-ca-the-tai-ngan-hang-cong-thuong-chi-nhanh-vinh-long.htm

Luận văn tốt nghiệp


GVHD: Ths. Nguyễn Văn Duyệt

5

SVTH: Ngô Phạm Duy

Chương 2
PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.1. PHƯƠNG PHÁP LUẬN
2.1.1. Tín dụng đối với thành phần kinh tế cá thể
2.1.1.1. Khái niệm tín dụng
Tín dụng là quan hệ kinh tế được biểu hiện dưới hình thái tiền tệ hay hiện vật,
trong đó người đi vay phải trả cho người cho vay cả gốc và lãi sau một thời gian
nhất định.
2.1.1.2. Thành phần kinh tế cá thể
Thành phần kinh tế cá thể hay hộ cá thể là một đơn vị kinh tế tự chủ, bao gồm
hộ dân cư và cá nhân có sản xuất, kinh doanh hay không sản xuất kinh doanh.
Nếu xét theo mục đích vay vốn thì kinh tế cá thể bao gồm các hộ gia đình và
cá nhân có nhu cầu vay vốn cho các mục đích sau:
- Vay vốn cho mục đích sản xuất, như: các hộ gia đình sản xuất nông nghiệp,
các cơ sở sản xuất các mặt hàng thực phẩm, tiêu dùng, thủ công mỹ nghệ.
- Vay vốn cho mục đích kinh doanh, đây là các tiểu thương kinh doanh nhiều
loại hàng hóa.
- Vay vốn cho mục đích tiêu dùng như: mua sắm trang thiết bị, dụng cụ tiện
nghi trong gia đình, nhu cầu du lịch, học tập,…
- Vay vốn cho mục đích sửa chữa, xây dựng nhà ở.
2.1.2. Các hình thức tín dụng
2.1.2.1. Tín dụng ngắn hạn:
Là các khoản tín dụng có thời hạn từ 1 năm trở xuống.
2.1.2.2. Tín dụng trung và dài hạn:
Là các khoản tín dụng có thời hạn trên 1 năm.

Luận văn tốt nghiệp


GVHD: Ths. Nguyễn Văn Duyệt

6

SVTH: Ngô Phạm Duy
2.1.3. Nguyên tắc tín dụng
Các nguyên tắc tín dụng được bắt nguồn từ bản chất tín dụng,được khẳng
định trong thực tiễn hoạt động của các ngân hàng và được pháp lý hoá. Trong
kinh doanh tiền tệ, các ngân hàng phải dựa trên các nguyên tắc này để xem xét,
xây dựng, thực hiện và xử lý những vấn đề liên quan đến tiền vay. Khách hàng
vay vốn phải tuân thủ và bị ràng buộc bởi các yêu cầu đặt ra theo xu hướng mà
các nguyên tắc này đòi hỏi.
Hợp đồng tín dụng của ngân hàng phải tuân thủ 2 nguyên tắc sau:

- Nguyên tắc 1: Tiền vay được sử dụng đúng mục đích đã thỏa thuận trên
hợp đồng tín dụng.
Theo nguyên tắc này đỏi hỏi tiền vay phải được sử dụng đúng cho các nhu
cầu đã được bên vay trình bày với ngân hàng và được ngân hàng chấp nhận.
Ngân hàng có quyền thu hồi vốn khi vốn vay không được sử dụng đúng mục đích
đã thỏa thuận. Việc sử dụng vốn vay sai mục đích thể hiện sự thất tín của bên vay
và hứa hẹn những rủi ro cho tiền vay. Do đó, tuân thủ nguyên tắc này, khi cho
vay ngân hàng có quyền yêu cầu buộc bên vay phải sử dụng tiền vay đúng mục
đích đã cam kết và thường xuyên giám sát hoạt động của bên vay bởi hiệu quả sử
dụng vốn vay gắn liền với hiệu quả cho vay của ngân hàng.
- Nguyên tắc 2: Tiền vay phải được hoàn trả đầy đủ và đúng hạn như đã
thoả thuận trên hợp đồng tín dụng.
Nguyên tắc này bắt nguồn từ bản chất tín dụng là giao dịch cung cầu về
vốn. Tín dụng chỉ là giao dịch quyền sử dụng vốn trong một thời gian nhất định.
Trong khoảng thời gian cam kết giao dịch, ngân hàng sẽ chuyển giao quyền sử
dụng một lượng giá trị nhất định cho bên vay. Khi kết thúc kỳ hạn, bên vay phải
hoàn trả nợ gốc và một số tiền lãi cho ngân hàng. Trên phương diện hạch toán,
nguyên tắc này là nguyên tắc về tính bảo tồn của tín dụng: tiền vay phải được
đảm bảo thu hồi được đầy đủ và có sinh lời. Nguyên tắc này đảm bảo cho sự phát
triển kinh tế xã hội được ổn định, các mối quan hệ của ngân hàng được phát triển
theo xu thế an toàn và mở rộng.

Luận văn tốt nghiệp


GVHD: Ths. Nguyễn Văn Duyệt

7

SVTH: Ngô Phạm Duy
2.1.4. Hợp đồng tín dụng
Hợp đồng tín dụng là hợp đồng kinh tế mang tính chất dân sự, được ký kết
giãi ngân hàng với một pháp nhân hay thể nhân vay vốn để đầu tư hay sử dụng
vốn cho một mục đích hợp pháp nào đó.
Liên quan đến hoạt động tín dụng có nhiều loại hợp đồng kinh tế như: hợp
đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp, cầm cố tài sản, hợp đồng bảo lãnh… nhưng
trong đó, hợp đồng tín dụng là hợp đồng cơ bản. Hoạt động của các bên tham gia
vào quan hệ tín dụng và quá trình thực hiện các hợp đồng kinh tế khác có liên
quan đều chịu sự chi phối của hợp đồng tín dụng.
2.1.5. Điều kiện cho vay
1. Có đầy đủ năng lực pháp luật, năng lực hành vi dân sự và trách nhiệm
dân sự theo quy định.
2. Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời gian cam kết.
3. Có mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
4. Có dự án sản xuất, kinh doanh khả thi, có hiệu quả.
5. Có hộ khẩu thường trú hoặc cư trú thường xuyên cùng địa bàn nơi có
ngân hàng đóng trụ sở.
6. Thực hiện các biện pháp đảm bảo tiền vay theo quy định của ngân hàng
(trừ trường hợp cho vay không có tài sản bảo đảm đối với cán bộ công nhân viên
từ tiền lương và thu nhập khác kèm theo).
Tài sản đảm bảo có thể là:
- Giấy tờ có giá và có tính khả thi cao (trái phiếu, cổ phiếu, sổ tiết
kiệm,…).
- Đất và nhà ở có giá trị kinh tế, giấy tờ sử dụng và sở hữu đầy đủ theo
quy định của pháp luật.
- Phương tiện giao thông vận tải như: ô tô, xe máy, tàu thuyền có đăng ký
bảo hiểm.
- Kim loại quý, đá quý.
Luận văn tốt nghiệp


GVHD: Ths. Nguyễn Văn Duyệt

8

SVTH: Ngô Phạm Duy
2.1.6. Đối tượng cho vay
Ngân hàng cho vay các đối tượng sau:
- Giá trị vật tư, hàng hoá, máy móc, thiết bị và các khoản chi phí để khách
hàng thực hiện các dự án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ,

đời sống và đầu tư phát
triển.
- Số tiền trả cho tổ chức tín dụng đang trong thời gian thi công .
Ngân hàng không cho vay các đối tượng sau:
- Số tiền thuế phải nộp (trừ thuế xuất khẩu, nhập khẩu).
- Số tiền trả nợ gốc và lãi vay cho tổ chức tín dụng khác.
- Số tiền vay trả cho chính tổ chức tín dụng cho vay.
2.1.7. Đảm bảo tín dụng
2.1.7.1. Khái niệm:
Đảm bảo tín dụng là một phương tiện tạo cho chủ ngân hàng có một sự đảm
bảo rằng sẽ có một nguồn vốn khác để hoàn trả hay bảo chi nếu công việc cho
vay bị phá sản.
2.1.7.2. Đảm bảo đối vật
a) Khái niệm:
Đảm bảo đối vật là hình thức xác định những cơ sở pháp lý để ngân hàng
có được những quyền hạn nhất định đối với tài sản của khách hàng vay vốn nhằm
tạo ra nguồn thu nợ thứ hai khi khách hàng không có khả năng trả nợ.
b) Các hình thức đảm bảo đối vật
- Cầm cố: là việc người vay vốn dùng tài sản là động sản thuộc quyền sở
hữu của mình giao cho ngân hàng cất giữ để đảm bảo chắc chắn nguồn thu nợ
thứ hai cho ngân hàng. Tài sản cầm cố thường là động sản dễ di chuyển nên ngân
hàng phải nắm luôn tài sản đó. Khi khách hàng vay không trả nợ đúng hạn theo
hợp đồng tín dụng, ngân hàng được quyền bán tài sản cầm cố để thu nợ.

Luận văn tốt nghiệp


GVHD: Ths. Nguyễn Văn Duyệt

9

SVTH: Ngô Phạm Duy
Những loại tài sản cầm cố để thu nợ:
+ Hàng hoá
+ Các giấy tờ có giá.
+ Tiền gửi.
+ Vàng.
+ Các khoản phải thu.
+ Hợp đồng nhận thầu.
- Thế chấp: là việc bên vay vốn dùng tài sản là bất động sản thuộc quyền
sở hữu của mình để đảm bảo thực hiện nghĩa vụ trả nợ khi nguồn thu thứ nhất bị
mất.
Những loại tài sản thế chấp:
+ Bất động sản:
Nhà ở, công trình xây dựng gắn liền với đất,khách sạn, cơ sở sản
xuất kinh doanh…
Hoa lợi, lợi tức, các khoản tiền bảo hiểm và các quyền phát sinh từ
bất động sản thế chấp.
+ Giá trị quyền sử dụng đất.
2.1.7.3. Đảm bảo đối nhân
a) Khái niệm:
Đảm bảo đối nhân là một hợp đồng, qua đó một người - người bảo lãnh,
cam kết với ngân hàng rằng sẽ thực hiện nghĩa vụ trả nợ cho ngân hàng trong
trường hợp người vay vốn mất khả năng thanh toán.
b) Các hình thức đảm bảo đối nhân
- Căn cứ vào độ an toàn của bảo lãnh, người ta chia thành hai loại:
+ Bảo lãnh không có tài sản đảm bảo: thường dùng cho các doanh nghiệp hay
các cá nhân có khả năng tài chính vững mạnh và có uy tín trên thương trường hay
đối với ngân hàng.
Luận văn tốt nghiệp


GVHD: Ths. Nguyễn Văn Duyệt

10

SVTH: Ngô Phạm Duy
(6)
+ Bảo lãnh bằng tài sản của người bảo lãnh: khi ngân hàng không quen biết
người bảo lãnh hoặc không tin tưởng uy tín của người này,ngân hàng yêu cầu
người bảo lãnh phải thế chấp tài sản của mình để đảm bảo việc thi hành nghĩa vụ
bảo lãnh.Trường hợp người bảo lãnh không trả nợ thay cho người được bảo lãnh,
ngân hàng có thể phát mãi tài sản này để thu hồi nợ.
- Căn cứ vào phạm vi bảo lãnh,người ta chia 2 loại:
+ Bảo lãnh riêng biệt là hình thức bảo lãnh cho một món vay cụ thể theo
phương thức cho vay theo số dư.
+ Bảo lãnh liên tục (duy trì): là hình thức bảo lãnh cho một hạn mức tín dụng
tối đa hay một mức thấu chi tối đa. Phương thức bảo lãnh này thường dùng trong
phương thức cho vay theo hạn mức tín dụng. Người bảo lãnh chỉ phải trả nợ thay
cho người được bảo lãnh số nợ thực tế không trả được nếu số nợ này nhỏ hơn
mức bảo lãnh tối đa.
2.1.8. Quy trình cho vay tại NHCT Vĩnh Long.


(1)


(2) (5)


(3)
(4)

(1) Cán bộ tín dụng nhận hồ sơ vay vốn gồm:
+ Giấy đề nghị vay vốn, đơn xin vay vốn.
Khách hàng
Trưởng phòng
Cán bộ tín dụng
Kế toán Giám đốc
Thủ quỹ
Luận văn tốt nghiệp


GVHD: Ths. Nguyễn Văn Duyệt

11

SVTH: Ngô Phạm Duy
+ Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu tài sản.
Nếu không đủ điều kiện cho vay thì trả lại hồ sơ để người đi vay chủ
động tìm nguồn vốn khác. Nếu phương án sử dụng vốn khả thi thì cán bộ tín
dụng sẽ tiến hành thẩm định.
(2) Cán bộ tín dụng hướng dẫn khách hàng lập hồ sơ chuyển đến trưởng
phòng tín dụng xét duyệt cho vay, sau đó chuyển sang giám đốc ký.
(3) Giám đốc nhận hồ sơ chuyển sang, tiến hành giám sát các yếu tố pháp
lý của hồ sơ, căn cứ vào ý kiến của trưởng phòng cùng với tờ trình cho vay đồng
thời đối chiếu nguồn vốn của ngân hàng và ra quyết định.
(4) Nếu giám đốc duyệt cho vay thì chuyển sang phòng kế toán.
(5) Phòng kế toán nhận hồ sơ duyệt, thực hiện lưu trữ hồ sơ vay, làm thủ
tục phát tiền và chuyển thủ tục sang thủ quỹ giải ngân cho khách hàng.
(6) Thủ quỹ nhận lệnh chi tiền mặt của kế toán và tiến hành giải ngân cho
khách hàng.
2.1.9. Một số chỉ tiêu đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng
a) Một số khái niệm cơ bản
- Doanh số cho vay: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân
hàng cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định bao gồm vốn đã thu hồi
hay chưa thu hồi
- Doanh số thu nợ: là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà ngân
hàng thu về được trong một khoảng thời gian nhất định.
- Dư nợ: là chỉ tiêu phản ánh số nợ mà ngân hàng đã cho vay và chưa thu về
được vào một thời điểm nhất định.
b) Nợ quá hạn: là các khoản nợ không thể thu hồi khi đến hạn. Có 5 nhóm
nợ quá hạn:
Nhóm 1: Nợ đủ tiêu chuẩn.
Là những khoản nợ còn trong thời hạn cho phép, được đánh giá là có đủ
khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng thời hạn.

Luận văn tốt nghiệp


GVHD: Ths. Nguyễn Văn Duyệt

12

SVTH: Ngô Phạm Duy
Nhóm 2: Nợ cần chú ý.
- Là các khoản nợ quá hạn dưới 90 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ trong hạn theo thời hạn nợ đã
cơ cấu lại
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn.
- Là các khoản nợ quá hạn từ 90 đến dưới 180 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời
hạn nợ đã cơ cấu lại.
Nhóm 4: Nợ nghi ngờ.
- Là các khoản nợ quá hạn từ 180 ngày đến dưới 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày
theo thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn.
- Là các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo
thời hạn nợ đã cơ cấu lại.
c) Hệ số thu nợ (doanh số thu nợ/doanh số cho vay): dùng để đánh giá khả
năng thu hồi nợ của ngân hàng. Hệ số này cao chứng tỏ công tác thu nợ của ngân
hang tốt.
d) Nợ quá hạn / Tổng dư nợ (%): chỉ số này đo lường chất lượng nghiệp vụ
tín dụng của ngân hàng. Ngân hàng có chỉ số này thấp cũng có nghĩa là chất
lượng tín dụng của ngân hàng cao. Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước tỷ lệ
nợ quá hạn phải thấp hơn hoặc bằng 5%.
e) Doanh số thu nợ trên dư nợ bình quân (vòng): đo lường tốc độ luân
chuyển vốn tín dụng, thời gian thu hồi nợ vay nhanh hay chậm.
f) Hệ số doanh lợi (lợi nhuận ròng trên thu nhập): Chỉ số này cho biết hiệu
quả của một đồng thu nhập, đồng thời đánh giá hiệu quả quản lý thu nhập của
Luận văn tốt nghiệp


GVHD: Ths. Nguyễn Văn Duyệt

13

SVTH: Ngô Phạm Duy
ngân hàng. Chỉ số này cao chứng tỏ ngân hàng đã có những biện pháp tích cực
trong việc giảm chi phí và tăng thu nhập của ngân hàng.
g) Hệ số sử dụng tài sản (tổng thu nhập trên tổng tài sản): Chỉ số này đo
lường hiệu quả sử dụng tài sản của ngân hàng. Chỉ số này cao chứng tỏ ngân
hàng đã phân bổ tài sản đầu tư một cách hợp lý và hiệu quả tạo nền tảng cho việc
tăng lợi nhuận của ngân hàng.
h) Lợi nhuận ròng trên tổng tài sản (%) hay ROA.
Chỉ số này cho nhà phân tích thấy được khả năng bao quát của ngân hàng
trong việc tạo ra thu nhập từ tài sản. Nói cách khác, ROA giúp cho nhà phân tích
xác định hiệu quả kinh doanh của một đồng tài sản. ROA lớn chứng tỏ hiệu quả
kinh doanh của ngân hàng tốt, ngân hàng có cơ cấu tài sản hợp lý tạo ra thu nhập
lớn cho ngân hàng. Tuy nhiên nếu ROA quá lớn sẽ gây lo lắng cho các nhà quản
lý ngân hàng vì luôn có sự đánh đổi giữa lợi nhuận và rủi ro. Lợi nhuận cao thì
rủi ro lớn và ngược lại.
2.2. PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
2.2.1. Phương pháp thu thập số liệu
Thu thập số liệu từ phòng khách hàng và số liệu thống kê từ ngân hàng nhà
nước tỉnh.
2.2.2. Phương pháp phân tích số liệu
Bài viết đã sử dụng 2 phương pháp sau:
- Phương pháp so sánh: so sánh số thực hiện của năm nay và năm trước để
thấy được xu hướng biến động cả về số tuyệt đối lẫn tương đối của các chỉ tiêu
thông qua 3 năm gần đây.
- Phương pháp phân tích: dựa trên nội dung, ý nghĩa của các chỉ tiêu, các tỷ
số phản ảnh hiệu quả hoạt động tín dụng cũng như các nguyên nhân thực tế phát
sinh để phân tích, đánh giá những biến đổi của các chỉ tiêu và các tỷ số đó. Qua
đó thấy được những kết quả hoạt động trong thời gian qua để có những biện pháp
điều chỉnh thích hợp nhằm nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động tín dụng cho
ngân hàng.
Luận văn tốt nghiệp


GVHD: Ths. Nguyễn Văn Duyệt

14

SVTH: Ngô Phạm Duy

Chương 3
GIỚI THIỆU NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG
CHI NHÁNH VĨNH LONG
3.1. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN
Trước năm 1988, Ngân hàng Công Thương Vĩnh Long chỉ là một chi
nhánh của Ngân hàng nhà nước tỉnh, không phải là đơn vị kinh doanh độc lập mà
còn phụ thuộc vào Ngân hàng Nhà nước tỉnh Vĩnh Long. Hoạt động tín dụng của
Ngân hàng Công thương Vĩnh Long rất hạn chế theo cơ chế bao cấp và theo chỉ
thị Ngân hàng Nhà nước đưa xuống nên còn cứng nhắc, kém hiệu quả. Để phù
hợp với tình hình kinh tế mới Nghị Quyết đại hội Đảng lần VI chỉ rõ: bên cạnh
nhiệm vụ quản lý, lưu thông tiền tệ, Ngân hàng Nhà nước cần xây dựng hệ thống
ngân hàng chuyên kinh doanh tiền tệ, tín dụng và dịch vụ, hạch toán theo chế độ
kinh tế độc lập. Chính vì thế, tháng 01/1988 Ngân hàng Công thương Vĩnh Long
ra đời tách khỏi một bộ phận của Ngân hàng nhà nước tỉnh, hoạt động như một
ngân hàng thương mại kinh doanh trên mọi lĩnh vực: công nghiệp, nông nghiệp,
dịch vụ, thương mại, tiểu thủ công nghiệp, đa dạng hóa mọi hình thức huy động
tiền nhàn rỗi trong dân cư và cho vay đối với tất cả các thành phần kinh tế.
3.2. BỘ MÁY TỔ CHỨC










Giám đốc
P. Giám đốc
Phòng tổ
chức hành
chính
Phòng kế
toán và vi
tính
Phòng
khách hàng

Phòng giao
dịch
Phòng
kiểm tra
Sơ đồ 1: Sơ đồ bộ máy tổ chức hoạt động của chi nhánh ngân hàng.