Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
* Đối với nhà xuất khẩu
Là người hưởng lợi của thư tín dụng, nhà xuất khẩu được đảm bảo rằng khi
xuất trình bộ chứng từ phù hợp với các điều kiện và điều khoản của thư tín
dụng (L/C) cho ngân hàng, nhà xuất khẩu sẽ nhận được tiền thanh toán.
Tình trạng tài chính của người mua được thay thế bằng việc ngân hàng phát
hành(ngân hàng mở thư tín dụng) cam kết trả tiền, chấp nhận hoặc chiết khấu
trên cơ sở chứng từ được trao phù hợp với các điều khoản của L/C.
* Đối với nhà nhập khẩu
Trước hết, nhà nhập khẩu sẽ nhận được hàng hoá như thể hiện trong các
chứng từ được ngân hàng mở L/C ghi rõ trong thư tín dụng. Nhà NK cũng được
bảo đảm rằng tài khoản của mình sẽ chỉ bị ghi nợ số tiền của thư tín dụng khi tất
cả các chỉ thị của thư tín dụng được thực hiện đúng.
Trong trường hợp ngân hàng áp dụng mức miễn ký quỹ 100% hoặc một tỷ
lệ miễn ký quỹ nhất định nào đó, nhà nhập khẩu sẽ không bị đọng vốn vì không
phải ứng trước tiền. Hơn nữa, nhờ có sự bảo đảm về thanh toán, nhà nhập khẩu
có thể tiến hành thương lượng các điều kiện tốt hơn về hàng hóa như giá cả, chất
lượng và trên hết là có thêm cơ hội để nhập được hàng hoá mà mình cần.
* Đối với ngân hàng thương mại (NHTM)
Khi tiến hành nghiệp vụ thanh toán L/C, ngân hàng có được một nguồn thu
ổn định từ việc thu phí như phí mở, sửa đổi, điều chỉnh L/C, phí thông báo,
thanh toán, xác nhận L/C (các khoản phí trong nghiệp vụ thanh toán L/C nói
chung khá cao, cao hơn so với những phương thức thanh toán khác vì nghiệp vụ
này tương đối phức tạp, đòi hỏi trình độ nghiệp vụ cao). Ngoài ra khi quy định
các khoản ký quỹ cho doanh nghiệp mở L/C ngân hàng còn huy động thêm được
một lượng vốn đáng kể phục vụ cho hoạt động của các nghiệp vụ khác như cho
vay xuất nhập khẩu, xác nhận, bảo lãnh Hơn nữa, với việc thực hiện tốt nghiệp
vụ thanh toán L/C sẽ góp phần nâng cao uy tín của ngân hàng trên nhiều phương
diện khác nhau không chỉ ở trong nước mà ngay cả trên trường quốc tế.
Nhóm 1-D1KTB
5
Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
Phần II:
Các loại rủi ro trong phương thức thanh toán
tín dụng chứng từ
Trong thanh toán L/C, rủi ro xảy ra khi quyền lợi của một hoặc các bên
tham gia bị vi phạm, rủi ro không chỉ được hiểu theo nghĩa hẹp là việc chứng từ
không được thanh toán mà còn phải được hiểu theo nghĩa rộng của nó là bất kỳ
một sự khúc mắc, chậm trễ nào trong các khâu của quá trình thanh toán. Rủi ro
trong thanh toán bằng L/C có thể xảy ra đối với tất cả các bên: đối với người
bán, đối với người mua và đối với các ngân hàng.
Trong thanh toán xuất nhập khẩu bằng phương thức TDCT, có rất nhiều rủi
ro có thể xảy ra cho các bên tham gia vào quy trình này, tổng kết lại gồm 4 loại
rủi ro chính: Rủi ro kỹ thuật, rủi ro chính trị, rủi ro hối đoái và rủi ro đạo đức.
I. Các loại rủi ro
1. Rủi ro kỹ thuật
Rủi ro kỹ thuật là những rủi ro do những sai sót mang tính kỹ thuật trong
quy trình thanh toán TDCT.
a. Rủi ro đối với nhà Xuất khẩu
Khi tham gia phương thức thanh toán TDCT, nhà XK hay gặp những rủi ro sau:
1. Khi nhận được L/C từ NH thông báo, nếu nhà XK kiểm tra các điều
kiện chứng từ không kĩ, chấp nhận cả những yêu cầu bất lợi mà nhà XK không
thể đáp ứng được trong khâu lập chứng từ sau này. Khi các yêu cầu đó không
được thoả mãn, NH phát hành từ chối bộ chứng từ và không thanh toán. Lúc đó,
nhà NK sẽ có cơ sở để kéo dài thời gian thanh toán, giảm giá hoặc từ chối thanh
toán, khiến cho quá trình thanh toán gặp nhiều khó khăn. Nhà XK sẽ gặp bất lợi
trong việc thanh toán.
2. Trong thanh toán TDCT, ngân hàng mở L/C đứng ra cam kết thanh
toán cho người XK khi họ xuất trình bộ chứng từ phù hợp với nội dung của L/C,
NH chỉ làm việc với các chứng từ quy định trong L/C. Phương thức thanh toán
TDCT đòi hỏi sự chính xác tuyệt đối giữa bộ chứng từ thanh toán với nội dung
Nhóm 1-D1KTB
6
Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
quy định trong L/C. Chỉ cần một sơ suất nhỏ trong việc lập chứng từ thì nhà XK
cũng có thể bị NH mở L/C và người mua bắt lỗi, từ chối thanh toán. Do đó, việc
lập bộ chứng từ thanh toán là một khâu quan trọng và rất dễ gặp rủi ro đối với
nhà XK.
Trên thực tế có rất nhiều sai sót xảy ra trong quá trình lập chứng từ,
thường gặp vẫn là:
+ Lập chứng từ sai lỗi chính tả, sai tên, địa chỉ của các bên tham gia, của hãng
vận tải
+ Chứng từ không hoàn chỉnh về mặt số lượng.
+ Các sai sót trên bề mặt chứng từ : số tiền trên chứng từ vượt quá giá trị của
L/C; các chứng từ không ghi số L/C, không đánh dấu bản gốc; các chứng từ
không khớp nhau hoặc không khớp với nội dung của L/C về số lượng, trọng
lượng, mô tả hàng hoá…; các chứng từ không tuân theo quy định của L/C về
cảng bốc dỡ hàng, về hãng vận tải, về phương thức vận chuyển hàng hóa…
Tất cả những sai sót trên đều là những nguyên nhân gây nên rủi ro cho
nhà XK khi lập bộ chứng từ thanh toán.
Ngoài ra, do sự khác biệt về tập quán, luật lệ ở mỗi nước cho nên dễ dẫn
đến những sai sót khi nhà XK hoàn tất bộ chứng từ hàng hoá để gửi NH xin
thanh toán.
3. Nếu nhà XK xuất trình bộ chứng từ không phù hợp với L/C thì mọi
khoản thanh toán hay chấp nhận có thể đều bị từ chối, và nhà XK phải tự xử lý
hàng hoá như dỡ hàng, lưu kho cho đến khi vấn đề được giải quyết hoặc phải
tìm người mua mới, bán đấu giá hay chở hàng về quay về nước. Đồng thời, nhà
XK phải chịu những chi phí như lưu tàu quá hạn, phí lưu kho… trong khi đó
không biết rõ lập trường của nhà NK là sẽ đồng ý hay từ chối nhận hàng vì lý do
bộ chứng từ có sai sót.
4. Nếu NH phát hành mất khả năng thanh toán, thì cho dù bộ chứng từ
xuất trình là hoàn hảo thì cũng không được thanh toán. Gây ra rủi ro cho nhà
XK: không thu được tiền. Cũng tương tự như vậy, nếu chấp nhận hối phiếu kỳ
hạn bị phá sản trước khi hối phiếu đến hạn thì hối phiếu cũng không được trả
Nhóm 1-D1KTB
7
Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
tiền. Trừ khi L/C được xác nhận bởi một NH hạng nhất trong nước, còn lại nhà
xuất khẩu sẽ phải chịu rủi ro về hệ số tín nhiệm của NH phát hành cũng như rủi
ro chính trị hay rủi ro do cơ chế chính sách của nhà nước thay đổi.
5. Thư tín dụng có thể huỷ ngang có thể được NH phát hành sửa đổi, bổ
sung hay huỷ bỏ bất cứ lúc nào trước khi nhà XK xuất trình bộ chứng từ mà
không cần sự đồng ý của nhà XK.
b. Rủi ro đối với nhà Nhập khẩu
1. Trong thanh toán TDCT, việc thanh toán của NH cho người thụ hưởng chỉ
căn cứ vào bộ chứng từ xuất trình mà không căn cứ vào việc kiểm tra hàng hoá.
NH chỉ kiểm tra tính chân thật bề ngoài của chứng từ, mà không chịu trách
nhiệm về tính chất bên trong của chứng từ, cũng như chất lượng và số lượng
hàng hoá. Như vậy sẽ không có sự đảm bảo nào cho nhà NK rằng hàng hoá sẽ
đúng như đơn đặt hàng hay không. Nhà NK có thể nhận được hàng kém chất
lượng hoặc bị hư hại trong quá trình vận chuyển. Trong trường hợp này nhà
nhập khẩu vẫn phải hoàn trả đầy đủ tiền thanh toán cho NH phát hành.
2. Khi nhà NK chấp nhận bộ chứng từ hàng hoá sẽ có nguy cơ gặp rủi ro. Bộ
chứng từ là cơ sở pháp lý đầu tiên về tính đúng đắn của hàng hoá. Nếu nhà NK
không chú ý kiểm tra kỹ bộ chứng từ (từ lỗi, câu chữ, số lượng các loại chứng
từ, cơ quan có thẩm quyền cấp các loại giấy chứng nhận…) mà chấp nhận bộ
chứng từ có lỗi sẽ bị thiệt hại và gặp khó khăn trong việc khiếu nại sau này.
3. Một rủi ro mà nhà NK hay gặp là hàng đến trước bộ chứng từ, nhà NK
chưa nhận được bộ chứng từ mà hàng đã cập cảng. Bộ chứng từ bao gồm vận tải
đơn, mà vận tải đơn lại là chứng từ sở hữu hàng hoá nên thiếu vận tải đơn thì
hàng hoá không được giải toả. Nếu nhà NK cần gấp ngay hàng hoá thì phải thu
xếp để NH phát hành phát hành một thư bảo lãnh gửi hãng tàu để nhận hàng. Để
được bảo lãnh nhận hàng, nhà NK phải trả thêm một khoản phí cho NH. Hơn
nữa, nếu nhà NK không nhận hàng theo qui định thì tiền bồi thường giữ tàu quá
hạn sẽ phát sinh.
Nhóm 1-D1KTB
8
Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
4. Nhà nhập khẩu chưa nắm bắt được các thủ tục tố tụng, khi quá trình giao
hàng có khúc mắc xảy ra thì người nhập khẩu không khiếu nại kịp thời, đúng
chỗ dẫn đến người mua bị lỡ cơ hôi kinh doanh hay bị đọng vốn.
c. Rủi ro đối với ngân hàng phát hành
1. Trong nghiệp vụ mở L/C, nếu NH phát hành kiểm tra không kĩ đơn xin
mở L/C sẽ dẫn đến việc chấp nhận cả những điều khoản hàm chứa rủi ro cho
NH sau này.
2. Khi nhận được bộ chứng từ xuất trình, nếu NH phát hành trả tiền hay
chấp nhận thanh toán hối phiếu kỳ hạn mà không có sự kiểm tra một cách thích
đáng bộ chứng từ, để bộ chứng từ có lỗi, nhà NK không chấp nhận, thì NH
không thể đòi tiền nhà NK.
3. Trong trường hợp hàng đến trước bộ chứng từ thì NH phát hành hay
được yêu cầu chấp nhận thanh toán cho người thụ hưởng mà chưa nhìn thấy bộ
chứng từ. Nếu không có sự chấp nhận trước của người NK về việc hoàn trả, thì
NH phát hành sẽ gặp rủi ro khi bộ chứng từ có sai sót, khi đó nhà NK không
chấp nhận và NH sẽ không truy hoàn được tiền từ nhà NK.
4. Ngân hàng phát hành phải thực hiện thanh toán cho người thụ hưởng
theo qui định của L/C ngay cả trong trường hợp nhà NK mất khả năng thanh
toán hoặc bị phá sản do kinh doanh thua lỗ.
5. Nếu trong L/C ngân hàng phát hành không qui định bộ vận đơn đầy đủ
thì một người NK có thể lấy được hàng hoá khi chỉ cần xuất trình một phần của
bộ vận đơn, trong khi đó người trả tiền hàng hoá lại là ngân hàng phát hành
theo cam kết của L/C.
6. NH phát hành có thể gặp rủi ro do không hành động đúng theo UCP 600,
đưa ra quyết định từ chối bộ chứng từ vượt quá 5 ngày làm việc của ngân hàng
(theo qui định của UCP 600 là không quá 5 ngày)
d. Rủi ro đối với ngân hàng thông báo
NH thông báo có trách nhiệm về tính chân thật, hợp lệ của thư tín dụng
(bao gồm cả việc xác minh chữ ký, mã khóa, mẫu điện…) trước khi gửi thông
báo cho nhà XK. Rủi ro đối với NH thông báo xảy ra khi gặp phải một L/C giả
Nhóm 1-D1KTB
9
Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
hoặc NH phát hành sửa đổi một L/C mà không có ghi chú gì trong khi NH thông
báo chưa xác nhận được tình trạng mã khoá hay chữ ký uỷ quyền của NH phát
hành L/C.
2. Rủi ro ngoại hối
Trong thanh toán quốc tế hầu hết các hợp đồng thương mại đều sử dụng một
ngoại tệ để thanh toán. Do vậy không thể tránh khỏi những rủi ro về ngoại hối.
yếu tố nhạy cảm và sự biến động của nó làm cho cả nhà xuất khẩu và nhập khẩu
đều không lường trước được sự biến động của nó. Sự biến động này, có thể gây
thiệt hại cho nhà nhập khẩu hoặc nhà xuất khẩu trong từng trường hợp:
Thứ nhất là vấn đề tỷ giá hối đoái:
Đây là một trường hợp cụ thể. Ví dụ với nhà Nhập khẩp: khi hàng nhập về, tỷ
giá trượt mạnh, đối với những mặt hàng giá bán cạnh tranh không thể tăng giá
được, nhà nhập khẩu có thể từ chối nhận hàng vì sợ bị lỗ và vì cũng không có đủ
khả năng thanh toán.
Trong một số trường hợp sự biến động của tỷ giá hối đoái cũng gây thiệt
hại cho ngân hàng. Ví dụ: Trong thực tế ở nước ta, một số doanh nghiệp nhập
khẩu thường không sẵn có ngoại tệ hoặc nếu có thì số lượng không đáng. Do đó
khi cần ngoại tệ, họ sẽ chuyển nội tệ vào ngân hàng và yêu cầu ngân hàng bán
ngoại tệ cho mình để thanh toán. Khi có yêu cầu mở L/C thanh toán ngân hàng
sẽ thu tiền ký quỹ đối với nhà nhập khẩu. Do trong TTQT ngoại tệ mạnh thường
được sử dụng nên ngân hàng mở sẽ phải dùng số tiền đó để mua ngoại tệ. Số
tiền ký quỹ mà doanh nghiệp nộp vào ngân hàng đã được tính ra ngoại tệ theo tỷ
giá hối đoái tại thời điểm đó. Nếu vì một lý do nào đó ngân hàng không thực
hiện ngay việc trao đổi lấy ngoại tệ tại thời điểm đó mà lùi lại một thời gian, giả
sử khi đó đồng nội tệ giảm giá và ngân hàng không lường trước được điều này,
ngân hàng sẽ phải mất thêm một khoản tiền để bù vào mức giảm đó khi mua
ngoại tệ. Kết quả là ngân hàng sẽ bị mất một khoản tiền do sự biến động của tỷ
giá hối đoái.
Bên cạnh đó, nếu trạng thái ngoại hối của ngân hàng không tốt, một mặt
ngân hàng sẽ không đáp ứng được nhu cầu mua ngoại tệ của khách hàng, mặt
Nhóm 1-D1KTB
10
Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
khác bản thân ngân hàng cũng sẽ gặp khó khăn trong quá trình thanh toán cho
ngân hàng. Thiệt hại xảy ra có thể về mặt tài chính vì ngân hàng phải đi vay
ngoại tệ của ngân hàng khác, nhưng đồng thời cũng ảnh hưởng tới uy tín của
ngân hàng trong hoạt động thanh toán nói riêng, hoạt động ngân hàng nói chung.
3. Rủi ro đạo đức
Rủi ro đạo đức là những rủi ro khi một bên tham gia phương thức thanh
toán TDCT cố tình không thực hiện đúng nghĩa vụ của mình theo qui định của
L/C, làm ảnh hưởng tới quyền lợi của bên kia.
a. Rủi ro đạo đức đối với nhà XK
Mặc dù trong thanh toán TDCT đã có sự cam kết của NH mở L/C nhưng
sự tin tưởng và thiện chí giữa người mua và người bán vẫn được coi là yếu tố
quan trọng đảm bảo cho sự an toàn của TTQT. Khi người NK không thiện chí,
cố ý không muốn thực hiện hợp đồng thì họ có thể dựa vào sai sót cho dù là rất
nhỏ của bộ chứng từ để đòi giảm giá, kéo dài thời gian để chiếm dụng vốn của
người bán, thậm chí từ chối thanh toán.
b. Rủi ro đạo đức đối với nhà NK
Với người mua sự trung thực của người bán là rất quan trọng bởi vì NH
chỉ làm việc với các chứng từ mà không cần biết việc giao hàng có đúng hợp
đồng hay không. Do đó nhà NK có thể gặp rủi ro nếu nhà XK có hành vi gian
dối, lừa đảo…trong việc giao hàng: cố tình giao hàng kém phẩm chất, không
đúng số lượng…
Một nhà XK chủ tâm gian lận có thể xuất trình bộ chứng từ giả mạo, có
bề ngoài phù hợp với L/C cho NH mà thực tế không có hàng giao, người NK
vẫn phải thanh toán cho NH ngay cả trong trường hợp không nhận được hàng
hoặc nhận được hàng không đúng theo hợp đồng.
c.Rủi ro đạo đức đối với ngân hàng
NH là người gánh chịu rủi ro đạo đức : NH phát hành phải thực hiện
thanh toán cho người hưởng lợi theo qui định của L/C ngay cả trong trường hợp
người NK chủ tâm không hoàn trả.
Nhóm 1-D1KTB
11
Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
NH là người gây ra rủi ro đạo đức: NH mở L/C có thể vi phạm cam kết
của mình như từ chối thanh toán hoặc trì hoãn thanh toán hoặc đứng về phía
khách hàng gây khó khăn trong quá trình thanh toán.
4. Rủi ro chính trị
Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một trong các phương thức
được sử dụng phổ biến trong thanh toán quốc tế. Các chủ thể tham gia trong
phương thức TDCT ở nhiều quốc gia khác nhau và tham gia vào nhiều lĩnh vực
ngành nghề khác nhau. Do đó, phương thức TDCT chịu ảnh hưởng mạnh mẽ
của môi trường chính trị, xã hội của các quốc gia. Một sự biến động dù là nhỏ về
chính trị, xã hội của một quốc gia cũng sẽ ảnh hưởng tới sự vận động của tự do
thương mại, đến hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghịêp…từ đó ảnh
hưởng tới quá trình thanh toán.
Rủi ro chính trị trong thanh toán quốc tế theo phương thức TDCT là
những rủi ro bắt nguồn từ sự không ổn định về chính trị của các nước có liên
quan trong quá trình thanh toán.Thông thường đó là rủi ro do thay đổi môi
trường pháp lý như: thay đổi đột ngột về thuế XNK, hạn ngạch, cơ chế ngoại hối
(hạn chế ngoại hối), luật XNK. Những thay đổi này làm cho các điều kiện trên
thị trường tài chính thay đổi đột biến không dự tính trước làm các bên tham gia
XNK và ngân hàng không thực hiện được nghĩa vụ của mình, làm cho L/C có
thể bị huỷ bỏ, gây thiệt hại cho các bên tham gia.
Bên cạnh đó, các cuộc nổi loạn, biểu tình, bạo động hay chiến tranh, đảo
chính, đình công…hoặc những rủi ro bất khả kháng như thiên tai, hoả hoạn ở
các nước tham gia, chứng từ bị thất lạc cũng có thể gây rủi ro trong quá trình
thanh toán.
5. Các rủi ro khác.
Ngoài những rủi ro kể trên, hoạt động thanh toán quốc tế theo phương
thức tín dụng chứng từ cũng như các hoạt động khác của ngân hàng còn có thể
gặp một số loại rủi ro khác như bất khả kháng (như thiên tai, hoả hoạn, chiến
tranh ) và các rủi ro do 1 trong các bên phá sản mất khả năng thanh toán làm
cho các bên tham gia gặp phải thiệt hại với hậu quả khôn lường.
Nhóm 1-D1KTB
12
Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
(1) Rủi ro xảy ra đối với người nhập khẩu còn có thể do nguyên nhân khi
ngân hàng phát hành đứng trước tình trạng mất khả năng thanh toán. Trong
trường hợp này, mức độ thiệt hại của người mua phụ thuộc vào số tiền ký quỹ.
(2) Rủi ro do nhà nhập khẩu mất khả năng thanh toán hoặc bị phá sản: Đây
là loại rủi ro gây thiệt hại nặng nề nhất cho ngân hàng mở thư tín dụng, bởi vì
ngân hàng buộc phải thanh toán cho người bán trong khi không thể thu hồi được
vốn lại từ phía người mua.
(3) Rủi ro đối với ngân hàng chiết khấu hoặc ngân hàng xác nhận hoặc bên
nhập khẩu khi ngân hàng phát hành bị phá sản: rủi ro này ít khi xảy ra nhưng
không phải là không có, sự kiện sụp đổ của ngân hàng Bearing của Anh tháng 2
năm 1995 là minh chứng cho sự rủi ro loại này.
(4) Trong điều 36 UCP 600 quy định: “ Ngân hàng không có nghĩa vụ hoặc
trách nhiệm đối với các hậu quả phát sinh ra sự tự gián đoạn hoạt động kinh
doanh của mình do thiên tai, bạo động, dân biến, nổi dậy… hoặc bất cứ nguyên
nhân nào khác nằm ngoài sự kiểm soát của họ. Khi bắt đầu kinh doanh trở lại,
ngân hàng không phải thanh toán hoặc thương lượng thanh toán theo tín dụng
mà tín dụng này đã hết hạn trong lúc kinh doanh của ngân hàng bị gián đoạn”.
Rõ ràng khi có bất khả kháng xảy ra, nếu người Nhập khẩu hoặc ngân hàng
chiếu khấu chưa kịp được chấp nhận thanh toán thì chính họ sẽ là những người
bị thiệt hại.
(5) Rủi ro khách quan từ nền kinh tế :Một rủi ro mà các bên tham gia phương
thức thanh toán TDCT hay gặp là sự khủng hoảng, suy thoái kinh tế và tình
trạng công nợ nặng nề của các quốc gia. Khi nền kinh tế của một quốc gia bị suy
thoái, khủng hoảng sẽ kéo theo các ngân hàng bị phong toả hoặc tạm ngưng hoạt
động, từ đó làm ảnh hưởng tới quá trình thanh toán quốc tế. Nếu nợ nước ngoài
của một quỗc gia là quá lớn thì các biện pháp như tăng thuế, phá giá nội tệ sẽ
được áp dụng, từ đó làm giảm khả năng chi trả của người mua và ngân hàng có
nguy cơ không đòi được tiền. Ngoài ra, sự phong toả kinh tế của các quốc gia
như trường hợp của Cuba, Irap… cũng mang klại những rủi ro cho bất kì quốc
gia, đơn vịkinh tế nào có hoạt động xuất nhập khẩu với các nước đó.
Nhóm 1-D1KTB
13
Thảo luận: Các rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ
II.Nguyên nhân
1. Đối với rủi ro kỹ thuật
Nguyên nhân của rủi ro kỹ thuật chủ yếu là do trình độ nghiệp vụ ngoại
thương và thanh toán xuất nhập khẩu của các bên tham gia còn yếu nên chưa
nắm bắt được các yêu cầu của L/C. Điều này dẫn đến những sai sót trong quá
trình lập chứng từ và thanh toán.
Một nguyên nhân không thể không nhắc đến là từ phía ngân hàng mở
L/C.Hoặc cũng có thể việc mở L/C quy định quá nhiều các điều kiện, khoản
mục sẽ gây khó khăn cho người bán.
Để khắc phục nguyên nhân này, với người bán, phải nâng cao trình độ
nghiệp vụ, thận trọng trong việc giao hàng, lập chứng từ. Với các ngân hàng
phải thận trọng trong các nghiệp vụ của mình. Đặc biệt là các ngân hàng mở
L/C, chỉ nên đưa những quy định quan trọng liên quan đến chất lượng, số lượng,
tiêu chuẩn hàng hoá, ngày giao hàng…tránh việc đòi hỏi quá nhiều chứng từ và
nhiều nội dung trong chứng từ.
2. Đối với rủi ro chính trị
Môi trường pháp lý và luật pháp của các nước khác nhau. Nếu có sự khác
biệt, thậm chí đối nghịch giữa UCP600 và luật pháp quốc gia thì luật quốc gia
sẽ vượt lên trên tất cả và phải được tuân thủ. Do đó trong nhiều trường hợp,
quyết định của toà án địa phương mới là quyết định cuối cùng. Điều đáng nói ở
đây là luật pháp ở một số nước cho phép toà án của họ áp dụng các biện pháp
cưỡng chế nhằm đảm bảo sự an toàn trong thanh toán xuất nhập khẩu, bất kể
quy định đó trái ngược với UCP600. Chính vì vậy rủi ro về vấn đề pháp lý đối
với thanh toán tín dụng chứng từ thường rất khó lường.
Ngoài ra cũng cần quan tâm tới tình hình kinh tế của một quốc gia. Đó là
những vấn đề như: Nợ nước ngoài, dự trữ ngoại hối và cán cân thanh toán của
một quốc gia, sự cấm vận kinh tế, chính sách quản lý ngoại hối, chính sách
thương mại và các quy định về xuất nhập khẩu của mỗi quốc gia,…Nếu nợ
nước ngoài của quốc gia quá lớn thì một số biện pháp như tăng thuế, phá giá
đồng nội tệ sẽ được áp dụng và như vậy nó sẽ có ảnh hưởng đến khả năng chi
Nhóm 1-D1KTB
14
Không có nhận xét nào:
Đăng nhận xét